2025년 종합소득세 신고 납부기한 연장 신청 방법

매년 5월은 종합소득세 신고와 납부의 달입니다.

특히 자영업자나 프리랜서 분들은 잊지 말고 세금 신고 납부를 해야 하는 달입니다.

하지만 경영상 어려움이나 기타 사유로 인해 납부기한을 지키기 어려운 경우,

국세청에서는 납부기한 연장 신청을 통해 최대 9개월까지 유예를 받을 수 있는 제도를 운영하고 있습니다.

오늘은  2025년 종합소득세 신고 및 납부기한 연장 신청 방법을 알기 쉽게 정리하고,

필요한 경우 자동 연장 대상과 절차를 정리해볼게요.

 종합소득세 신고 및 납부기한 기본 정보

종합소득세는 전년도(2024년) 소득에 대해 신고하고 납부하는 세금으로,

근로소득, 사업소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득 등이 포함됩니다.

2025년의 기본 신고 및 납부기한은 다음과 같습니다:

• 일반 신고자: 2025년 5월 1일 ~ 6월 2일 (공휴일 포함 시 연장 가능)
• 성실신고확인서 제출자: 2025년 6월 30일까지
• 납부기한: 신고기한과 동일 (단, 연장 신청 시 최대 9개월 연장 가능)

기한 내 신고 및 납부를 하지 않을 경우, 무신고 가산세(납부세액의 20%, 부정 무신고 시 40%)와 납부지연 가산세(매일 0.022%)가 부과되므로, 기한을 놓치지 않도록 주의해야 합니다.

 

납부기한 연장 신청이 필요한 경우

납부기한 연장은 다음과 같은 상황에서 유용합니다:

• 경영상 어려움: 매출 감소(예: 전년 대비 30% 이상 하락한 음식·소매·숙박업) 또는 자금 유동성 문제
• 재난·재해: 천재지변, 화재, 사고 등으로 납부가 어려운 경우
• 수출 중소기업: 수출액이 매출액의 50% 이상인 중소기업(단, 전년도 금융소득 2천만 원 초과 시 제외)
• 서류 압수: 금융감독원이나 고용노동부 등의 조사로 장부나 서류가 압수된 경우
• 기타 사유: 세법에서 정한 특별한 사유(예: 공휴일, 근로자의 날 등)

특히, 국세청은 일부 납세자를 대상으로 직권 자동 연장을 제공합니다.

예를 들어, 전년 대비 매출이 30% 이상 감소한 음식·소매·숙박업 또는 연매출 8천만 원 미만인 부가가치세 간이과세자는

자동으로 납부기한이 2025년 9월 2일까지 연장됩니다.

자동 연장 대상자는 국세청에서 발송한 안내문을 통해 확인할 수 있습니다.

납부기한 연장 신청 방법

납부기한 연장은 홈택스 또는 손택스를 통해 세무서 방문 없이 간편하게 신청할 수 있습니다. 

홈택스에서 신청하기

1. 홈택스 접속: 홈택스 홈페이지에 접속해 공인인증서로 로그인합니다.
2. 메뉴 이동: 상단 메뉴에서 증명.등록.신청 → 세금 관련 신청·신고 공통분야 → 신고·납부기한 신청/내역 조회 → 신고분(고지분) 납부기한 연장 신청을 선택합니다.
3. 신청서 작성:
   • 납세자 정보(사업자등록번호, 이름 등)를 입력합니다.
   • 연장 사유(예: 매출 감소, 재난 등)를 구체적으로 기재합니다.
   • 연장 희망 기간(최대 9개월)을 선택합니다.
   • 납부 세액을 입력합니다.
4. 제출: 작성된 신청서를 검토 후 제출 버튼을 클릭해 완료합니다.
5. 확인: 신청 후 신청/제출 내역에서 처리 상태를 확인할 수 있습니다.

손택스에서 신청하기

1. 손택스 앱 설치: 모바일 기기에서 손택스 앱을 설치하고 로그인합니다.
2. 메뉴 이동: 국세증명·사업자등록·세금관련 신청/신고 → 세금 관련 신청·신고 공통분야 → 신고분 납부기한 연장 신청을 선택합니다.
3. 신청서 작성 및 제출: 홈택스와 동일하게 정보를 입력하고 제출합니다.

세무서 방문 신청

온라인 신청이 어려운 경우, 관할 세무서를 방문해 납부기한 연장 신청서를 작성·제출할 수 있습니다.

이 경우, 연장 사유를 증빙할 서류(예: 매출 감소 증명, 재난 피해 확인서 등)를 준비해야 합니다.

 

납부 세액이 7천만 원을 초과하는 경우, 납세담보(예: 금전, 국채, 토지 등)를 제공해야 할 수 있습니다.
납세담보 대상 여부는 신청 시 세무서에서 안내합니다.

 

자동 연장 대상 확인 방법

국세청에서 직권으로 납부기한을 연장해 주는 경우, 대상자는 안내문을 통해 통보받습니다.

안내문을 받지 못한 경우, 아래 방법으로 확인할 수 있습니다:

• 홈택스 확인: 로그인 후 신고도움서비스 메뉴에서 자동 연장 여부를 조회합니다.
• 손택스 확인: 신고도움서비스 메뉴에서 동일하게 확인 가능합니다.
• 국세상담센터 문의: 국번 없이 126으로 전화해 대상 여부를 문의합니다.

 납부기한 연장 시 주의사항

• 신고기한은 연장되지 않음: 납부기한 연장은 세금 납부 시점만 유예하며, 신고는 여전히 6월 2일(또는 성실신고확인서 제출자는 6월 30일)까지 완료해야 합니다.
• 가산세 주의: 연장 신청 없이 납부를 지연하면 가산세가 부과됩니다.
• 증빙서류 준비: 연장 사유가 명확해야 하며, 필요시 관련 서류(매출 장부, 재해 증명 등)를 제출해야 합니다.
• 분할납부 또는 신용카드 납부: 연장 외에도 분할납부나 신용카드 납부(수수료: 신용카드 0.8%, 체크카드 0.5%)를 고려할 수 있습니다.

 

 

Q: 자동 연장 대상이 아닌데 연장 신청이 가능한가요?
A: 네, 경영상 어려움이나 기타 사유가 있다면 홈택스/손택스를 통해 연장 신청이 가능합니다. 연장 사유를 명확히 기재해야 합니다.

Q: 연장 신청 후 납부기한을 또 연장할 수 있나요?
A: 최대 9개월까지 연장이 가능하며, 추가 연장은 세무서와 협의해야 합니다.

Q: 신고를 놓쳤다면 어떻게 해야 하나요?
A: 6월 3일부터 기한 후 신고가 가능하며, 빠를수록 가산세가 감면됩니다(6월 내 신고 시 50% 감면).

 

2025년 종합소득세 신고와 납부는 꼼꼼한 준비가 필수입니다.

납부기한 연장이 필요한 경우, 홈택스나 손택스를 통해 간편하게 신청할 수 있으며,

자동 연장 대상 여부를 사전에 확인하는 것이 중요합니다.

미리 계획을 세워 가산세 없이 여유롭게 신고와 납부를 완료하세요!