종합소득세 신고기간 대상 세율 방법 총정리

매년 5월이면 해야 하는 종합소득세 신고는

개인사업자, 프리랜서, 그리고 다양한 소득이 있는 분들에게 필수적인 연례행사입니다.

늘 하지만 5월이 다가오면  "올해는 얼마나 내야 할까?", "세율은 어떻게 계산되지?" 같은 질문이 떠오르기 마련이죠.

이 글에서는 종합소득세 신고에 대해 초보자도 이해하기 쉽게 정리하고, 한눈에 파악할 수 있도록 도와드릴게요! 😊

종합소득세란?

종합소득세는 지난해 1년간(1월 1일~12월 31일) 경제 활동으로 얻은 소득에 대해 납부하는 세금입니다.

소득 종류에는 다음이 포함됩니다:

• 근로소득: 월급, 보너스 등
• 사업소득: 개인사업, 프리랜서 활동
• 이자소득: 예금, 채권 이자
• 배당소득: 주식 배당금
• 연금소득: 퇴직연금, 개인연금
• 기타 소득: 상금, 강의료 등

쉽게 말하자면: 여러 소득을 모두 합산해서 세금을 계산하는 방식이에요!
사업자뿐만 아니라 이자, 배당, 연금 소득 등이 발생하는 개인도 신고해야 합니다.

 

 

신고 기간

종합소득세 신고는 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 진행됩니다.

2024년 소득에 대한 신고라면, 2025년 5월에 신고해야 하죠. 단, 몇 가지 예외가 있습니다:

• 성실신고확인 대상자: 6월 30일까지 신고 가능
• 기한 후 신고: 5월을 놓쳤다면 가산세를 납부하며 최근 5년 내 소득 신고 가능
• 사망 또는 국외이전: 상속개시일 또는 출국일 기준 별도 기한 적용

꿀팁: 5월 말은 홈택스가 혼잡할 수 있으니, 5월 초에 미리 신고하세요!

 

신고 대상

종합소득세 신고 대상은 종합소득 금액이 있는 모든 개인입니다.

하지만 아래 경우는 신고 면제 대상이에요:

• 근로소득만 있는 직장인: 연말정산을 완료한 경우
• 비과세/분리과세 소득만 있는 경우: 예: 연간 2,000만 원 미만 금융소득
• 기타 소득 300만 원 이하: 공모전 상금 등
• 연금소득만 있는 경우: 퇴직 후 연금만 수령 시

아래 도표로 신고 대상 여부를 확인해 보세요

근로소득 (연말정산 O)	신고 불필요
사업소득 (프리랜서)	신고 필요
금융소득 (2,000만 원 초과)	신고 필요
기타소득 (300만 원 초과)	신고 필요

주의: 신고를 놓치면 세액 공제/감면 혜택을 받지 못하고, 무신고 가산세(납부세액의 20%) 또는 납부 지연 가산세가 부과될 수 있어요

 

 종합소득세 세율

종합소득세는 과세표준에 따라 누진세율(6%~45%)이 적용됩니다.

과세표준은 총소득 - 필요경비 - 소득공제로 계산되죠. 2025년 기준 세율은 아래와 같습니다.

과세표준(원)	세율	누진공제액(원)
1,400만 이하	6%	0
1,400만 초과 ~ 5,000만 이하	15%	1,260,000
5,000만 초과 ~ 8,800만 이하	24%	5,760,000
8,800만 초과 ~ 1억 5,000만 이하	35%	14,900,000
1억 5,000만 초과 ~ 3억 이하	38%	19,400,000
3억 초과 ~ 5억 이하	40%	25,400,000
5억 초과 ~ 10억 이하	42%	35,400,000
10억 초과	45%	65,400,000

• 과세표준: 종합소득금액에서 기본공제, 연금보험료 공제, 필요경비 차감

                 필요경비를 인정받을 수 있는 계산서, 현금영수증등 증빙자료를 준비

• 세액공제, 세액감면 : 특별세액공제, 기장세액공제, 전자신고세액공제, 중소기업특별세액감면 등
• 가산세 : 무신고가산세, 과소신고가산세, 납부지연 가산세, 무기장가산세 등

계산 예시:

• 과세표준이 6,500만 원이라면:
  • 산출세액 = 6,500만 × 24% - 5,760,000 = 9,840,000원

절세 팁: 국민연금, 기부금, 의료비 등 공제 항목을 꼼꼼히 챙기면 세액을 줄일 수 있어요.

신고 방법

종합소득세 신고는 크게 전자신고와 세무대리인을 통한 신고로 나뉩니다. 초보자는 전자신고를 추천드려요!

(1) 홈택스 전자신고

1. 홈택스 접속: www.hometax.go.kr
2. 로그인: 공인인증서 또는 간편인증
3. 신고서 선택: [신고/납부] → [종합소득세] → [정기신고] 또는 [모두채움/단순경비율 신고]
4. 정보 입력: 사업자 정보, 소득 종류, 경비 등
5. 제출 및 납부: 지방소득세 신고까지 완료

(2) 모바일 손택스

• 앱 설치: 홈택스 앱(손택스) 다운로드
• 동일 절차: 로그인 → 신고서 작성 → 제출
• 특징: 단순경비율 대상자, 3.3% 원천징수 환급 신고에 유리

(3) 세무대리인

• 복잡한 장부나 고소득자는 세무사를 통해 신고
• 예: 세이브택스 다이렉트(2만 5천 원~), 삼쩜삼 등

추천: 소득이 적거나 간편장부 대상자는 모두채움 신고로 쉽게 처리 가능!

 

 

절세 팁

종합소득세를 줄이기 위한 몇 가지 방법을 소개합니다:

1. 경비 처리 최대화: 임차료, 인건비, 소모품비 등 사업 관련 지출을 증빙(세금계산서, 현금영수증)과 함께 장부에 기록
2. 소득공제 활용: 노란우산공제, IRP(개인연금) 가입으로 공제 혜택
3. 간편장부 작성: 적자 발생 시 10년간 결손금 공제 가능
4. 창업 감면: 청년 또는 비수도권 창업 시 5년간 소득세 50~100% 감면

주의사항

• 기한 후 신고 시 가산세:
  • 무신고 가산세: 납부세액의 20% (복식부기의무자는 수입금액 0.07%와 비교해 큰 금액)
  • 납부 지연 가산세: 미납세액 × 0.03% × 미납일수
• 장부 미작성 시 불이익: 필요경비 인정 불가, 무기장 가산세(산출세액 20%)
• 증빙 자료 보관: 세금계산서, 카드 결제 내역 등 5년간 보관

종합소득세 신고는 복잡해 보이지만, **기간(5월)**을 지키고, 전자신고를 활용하면 누구나 쉽게 할 수 있어요.

특히 간편장부나 모두채움 신고를 이용하면 시간과 비용을 절약할 수 있죠.

세액 공제와 경비 처리를 꼼꼼히 챙겨 절세까지 노려보세요! 💸